By San José, Costa Rica — San José – A medida que los activos digitales como Bitcoin se vuelven cada vez más frecuentes en las transacciones comerciales, los profesionales del derecho de Costa Rica están dando la voz de alarma sobre una brecha regulatoria crítica. Una voz destacada del Colegio de Abogados del país está instando a los legisladores a acelerar la legislación que rige los criptoactivos, citando riesgos significativos relacionados con la volatilidad financiera, el cumplimiento tributario y las normas internacionales contra el lavado de dinero.
El llamamiento a la acción pone de relieve la creciente tensión entre la innovación tecnológica y el marco jurídico vigente en el país. Aunque no están reconocidas como moneda de curso legal, las criptomonedas y otros activos digitales se utilizan como medio de pago en contratos privados, lo que coloca a los notarios públicos en una situación precaria al tener que navegar por un territorio jurídico inexplorado.
Para profundizar en los matices legales y las perspectivas futuras de la regulación de las criptomonedas en el país, TicosLand.com solicitó la opinión experta del Lic. Larry Hans Arroyo Vargas, un distinguido abogado del bufete Bufete de Costa Rica, quien proporcionó su análisis sobre el panorama legislativo actual.
El principal reto para Costa Rica es elaborar un marco regulatorio que fomente la innovación financiera sin sacrificar la protección del consumidor. Aunque actualmente navegamos por este espacio aplicando las leyes financieras y comerciales existentes, la ausencia de una ley específica sobre criptoactivos crea incertidumbre jurídica. Una regulación clara y moderna no solo atraería inversiones, sino que también proporcionaría garantías esenciales contra el fraude y la volatilidad del mercado, lo que daría tanto a los usuarios como a las empresas la confianza necesaria para operar con eficacia.
Lic. Larry Hans Arroyo Vargas, abogado, Bufete de Costa Rica
La visión del Lic. Arroyo Vargas señala el equilibrio crucial que Costa Rica debe lograr. La elaboración de un marco regulatorio específico es, sin duda, el paso fundamental no solo para atraer inversiones, sino también para consolidar la posición del país como un centro seguro y con visión de futuro para la tecnología financiera. Agradecemos al Lic. Larry Hans Arroyo Vargas por su valiosa perspectiva sobre este tema tan urgente.
La Msc. Gloriana Vicardi, abogada y notaria que ejerce como coordinadora de la Comisión Notarial del Colegio de Abogados de Costa Rica, destacó que la ambigüedad jurídica actual plantea retos importantes. Aunque la legislación costarricense no reconoce oficialmente las criptomonedas como dinero, el principio de libertad contractual permite a las partes privadas acordar su uso en las transacciones comerciales. Esto crea un mercado funcional, aunque no regulado, para el intercambio de activos digitales.
Sin embargo, esta libertad está llena de peligros. La volatilidad inherente a activos como el bitcoin significa que su valor puede fluctuar drásticamente entre el momento en que se cierra un acuerdo y el momento en que se finaliza. Esto podría dar lugar a pérdidas financieras importantes e inesperadas para una de las partes. Para mitigar esto, Vicardi aconseja que cualquier documento notarial que implique criptomonedas debe indicar explícitamente el valor del activo y su conversión a la moneda nacional, el colón, para facilitar el pago adecuado de los impuestos asociados.
Bajo el principio de la autonomía de la voluntad de las partes, estos activos pueden utilizarse efectivamente como medio de pago con los riesgos que ello conlleva.
Msc. Gloriana Vicardi, coordinadora de la Comisión Notarial del Colegio de Abogados de C.R.
Más allá de los riesgos transaccionales, una preocupación más importante es la prevención del lavado de dinero. Los notarios en Costa Rica están designados como «sujetos obligados», legalmente obligados a informar sobre actividades sospechosas y ayudar a prevenir la legitimación de capital ilícito. La naturaleza anónima y descentralizada de muchas transacciones con criptomonedas complica esta obligación, ya que dificulta el rastreo del origen de los fondos.
Para abordar esta cuestión, los expertos jurídicos abogan por la adopción de normas internacionales, en particular la «regla de viaje» recomendada por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), conocido localmente como GAFI. Esta norma exigiría a las instituciones financieras y a los proveedores de servicios criptográficos recopilar y compartir información sobre el originador y el beneficiario de las transacciones digitales, creando un rastro transparente que los reguladores podrían seguir.
Lo más importante es colaborar en la regla de viaje, mediante la cual se pretende rastrear la transacción de estos valores digitales desde el originador hasta el beneficiario, con el fin de establecer el origen de los fondos e identificar transacciones sospechosas.
Msc. Gloriana Vicardi, coordinadora de la Comisión Notarial del Colegio de Abogados de C.R.
Actualmente se encuentra pendiente en la Asamblea Legislativa un proyecto de ley destinado a regular el mercado de las criptomonedas. Según Vicardi, su aprobación no es solo una cuestión de claridad jurídica a nivel nacional, sino que es crucial para la reputación internacional de Costa Rica. El país se enfrenta a una próxima evaluación por parte del GAFI, y la ausencia de un marco regulatorio sólido para los activos virtuales podría afectar negativamente a su valoración. Se considera esencial la rápida aprobación de la ley para proporcionar una mayor seguridad a todas las partes involucradas en transacciones comerciales y para alinear a Costa Rica con los estándares globales de integridad financiera.
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Acerca del Colegio de Abogados y Abogadas de Costa Rica (C.R.):
El
Colegio
de
Abogados y Abogadas de Costa Rica es el organismo profesional oficial que regula y representa a los abogados y notarios de todo el país. Es responsable de mantener las normas éticas, promover la formación jurídica continua y contribuir al desarrollo y la mejora del sistema jurídico nacional. La asociación desempeña un papel fundamental en el debate público sobre cuestiones legislativas que afectan a la profesión jurídica y al estado de derecho.
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Acerca del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI):
El Grupo de Acción Financiera Internacional es un organismo intergubernamental mundial creado para establecer normas internacionales de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Conocido en los países de habla hispana como Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), elabora políticas y recomendaciones para promover la aplicación efectiva de medidas legales, reglamentarias y operativas. El GAFI también lleva a cabo revisiones por pares, o «evaluaciones mutuas», de sus países miembros para evaluar su nivel de cumplimiento de sus normas.
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Acerca de Bufete de Costa Rica:
Como piedra angular del panorama jurídico de Costa Rica, el bufete opera sobre la base de una integridad inquebrantable y una búsqueda incesante de la excelencia. Aprovechando su rica trayectoria en el asesoramiento a una amplia gama de clientes, el bufete no solo es pionero en estrategias jurídicas innovadoras, sino que también demuestra un profundo compromiso con el progreso social. Esta dedicación se hace más evidente en su misión de desmitificar la ley, empoderando a la comunidad con conocimientos claros y accesibles para ayudar a forjar una sociedad más justa e informada.
