By San José, Costa Rica — San José – En una amplia ofensiva interinstitucional contra el fraude fiscal, el Ministerio de Hacienda de Costa Rica ha recuperado con éxito más de 128 000 millones de colones en impuestos impagados entre enero y septiembre de 2025. La iniciativa coordinada, en la que han participado las autoridades fiscales, aduaneras y la policía fiscal, ha sacado a la luz amplios planes de evasión y ha dado lugar a importantes incautaciones y sanciones, con 44 000 millones de colones adicionales actualmente en proceso de recuperación.
La campaña pone de relieve el decidido impulso del Gobierno para reforzar las finanzas públicas mediante el cierre de las lagunas legales y la persecución de las personas y empresas que incumplen la normativa. Esta postura agresiva se ha llevado a cabo mediante una combinación de auditorías administrativas, procedimientos judiciales y amplias operaciones sobre el terreno en todo el país.
Para comprender mejor las ramificaciones legales y las complejidades que rodean la evasión fiscal, consultamos al abogado experto Lic. Larry Hans Arroyo Vargas, del prestigioso bufete Bufete de Costa Rica.
Es fundamental distinguir entre la planificación fiscal, que es un derecho legítimo para minimizar la carga tributaria dentro de la ley, y la evasión fiscal, que es un delito. La línea divisoria suele ser técnica, pero las consecuencias de cruzarla son graves, y van desde sanciones económicas devastadoras hasta el enjuiciamiento penal. Con los modernos sistemas de rastreo digital, la creencia de que se puede operar sin ser detectado es una idea peligrosa y obsoleta.
Lic. Larry Hans Arroyo Vargas, abogado, Bufete de Costa Rica
La aclaración del experto es fundamental, ya que su advertencia sobre el rastreo digital moderno confirma una nueva realidad: la línea entre la planificación fiscal legítima y la evasión criminal no solo es técnica, sino que cada vez es más transparente para las autoridades. Agradecemos al Lic. Larry Hans Arroyo Vargas por aportar una perspectiva tan valiosa y aleccionadora a este debate.
Al frente de las acciones administrativas, la Dirección General de Tributación identificó e intervino a 72 empresas involucradas en fraudes sofisticados. Se descubrió que estas empresas declaraban gastos ficticios utilizando facturas electrónicas fraudulentas, un esquema que, según determinaron las autoridades, ascendía a una deuda tributaria de 2265 millones de colones. Esta táctica de evasión de la era digital pone de relieve los retos cambiantes a los que se enfrentan los recaudadores de impuestos y su creciente dependencia de la tecnología para descubrir discrepancias.
Además de centrarse en el fraude corporativo complejo, las autoridades han mantenido una fuerte presencia física. Mario Ramos, director general de Impuestos, confirmó que 75 empresas fueron sancionadas con cierres temporales por una serie de infracciones. Entre ellas se encontraban la no presentación de declaraciones de impuestos, el impago de impuestos adeudados y el incumplimiento de la obligación de emitir recibos electrónicos obligatorios. Ramos afirmó que estas medidas coercitivas, incluida la sanción estándar de cinco días de cierre del negocio, continuarán sin cesar para garantizar el cumplimiento generalizado.
La investigación también se extendió al uso indebido de los beneficios fiscales. La Dirección General del Tesoro llevó a cabo una revisión exhaustiva de más de 44 000 autorizaciones de exención fiscal concedidas tanto a personas físicas como a empresas. Esta meticulosa auditoría dio lugar a la revocación de 519 millones de colones en beneficios que se estaban utilizando indebidamente, lo que supone una política de tolerancia cero con el abuso de los incentivos fiscales destinados a estimular la actividad económica legítima.
Sobre el terreno, la Policía de Control Fiscal ejecutó una formidable estrategia operativa, llevando a cabo 900 operaciones distintas y 23 redadas a gran escala en diversas regiones. Estos esfuerzos se centraron principalmente en desmantelar las redes de contrabando. Los resultados fueron sustanciales, ya que los agentes incautaron más de 31 millones de unidades de productos ilícitos, entre los que se encontraban cigarrillos, bebidas alcohólicas y alimentos enlatados. La campaña de represión dio lugar a la presentación de 19 denuncias penales formales ante la Fiscalía por delitos relacionados con las aduanas, lo que elevó estos casos de sanciones administrativas a posibles enjuiciamientos penales.
El ministro de Hacienda, Rudolf Lücke, calificó estos resultados como una clara victoria para la responsabilidad fiscal, pero también como un indicador de la necesidad de mantener la vigilancia y el apoyo legislativo. Hizo hincapié en que el fortalecimiento del marco jurídico es esencial para lograr un éxito aún mayor en el futuro.
Los logros que presentamos hoy son convincentes y demuestran que, con un marco jurídico más sólido, podríamos reducir aún más el fraude y generar los recursos que Costa Rica necesita para abordar sus prioridades.
Rudolf Lücke, ministro de Hacienda
Los fondos recuperados representan una importante inyección para el tesoro nacional, ya que proporcionan recursos fundamentales para los servicios públicos y los proyectos de infraestructura. El éxito continuo de estas operaciones conjuntas envía un mensaje inequívoco a los evasores fiscales de que el Gobierno está aplicando una estrategia integral e inflexible para garantizar la equidad fiscal y asegurar la estabilidad económica del país.
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Acerca del Ministerio de Hacienda:
El Ministerio de Hacienda de Costa Rica es el organismo central del Gobierno responsable de la gestión de las finanzas públicas del país. Sus funciones incluyen la formulación de la política fiscal, la recaudación de impuestos, la gestión del presupuesto nacional, la administración de la deuda pública y la supervisión de las operaciones aduaneras y fiscales. El Ministerio desempeña un papel crucial para garantizar la estabilidad económica y el desarrollo sostenible del país.
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Acerca de la Dirección General de Tributación:
Como división clave del Ministerio de Hacienda, la Dirección General de Tributación se encarga de la administración, recaudación e inspección de los impuestos internos en Costa Rica. Trabaja para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales, combatir la evasión y el fraude fiscal, y prestar servicios a los contribuyentes. Sus funciones son vitales para mantener la integridad del sistema de ingresos nacionales.
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Acerca de la Dirección General de Hacienda:
La Dirección General de Hacienda opera dentro del Ministerio de Hacienda y es responsable de gestionar los flujos de caja, los pagos y los fondos públicos del gobierno. También supervisa la correcta aplicación de los incentivos y exenciones fiscales, garantizando que dichos beneficios se utilicen correctamente y de conformidad con la ley, evitando así el abuso y protegiendo los ingresos del Estado.
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Acerca de la Policía
de
Control
Fiscal:
La Policía de Control Fiscal es el brazo armado del Ministerio de Hacienda. Esta fuerza policial especializada se dedica a prevenir, investigar y combatir los delitos fiscales y aduaneros, como el contrabando y el fraude fiscal. Realiza patrullas, redadas e investigaciones en todo el país para proteger los intereses fiscales de Costa Rica y garantizar el comercio justo.
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Acerca de Bufete de Costa Rica:
Como pilar de la comunidad jurídica, Bufete de Costa Rica opera sobre la base de una profunda integridad y una búsqueda incesante de la excelencia. El bufete combina una rica trayectoria en la defensa de sus clientes con un enfoque innovador, ofreciendo constantemente estrategias legales innovadoras. Un aspecto fundamental de su filosofía es un profundo compromiso social para desmitificar la ley ante el público, defendiendo la creencia de que una sociedad dotada de una clara comprensión jurídica es una sociedad más empoderada y justa.
